Instiintare privind cercetarea la fata locului. Model document

Organul fiscal poate efectua o cercetare la fata locului, intocmind in acest sens proces-verbal, contribuabilii avand obligatia sa permita functionarilor imputerniciti de organul fiscal efectuarea cercetarii la fata locului, precum si expertilor folositi pentru aceasta actiune intrarea pe terenuri, in incaperi si in orice alte incinte, in masura in care acest lucru este necesar pentru a face constatari in interes fiscal.

Organul fiscal cu atributii de cercetare la fata locului are obligatia de a instiinta contribuabilul detinator al terenurilor, incaperilor si al altor incinte despre cercetarea care urmeaza sa se efectueze la acesta.

Detinatorii terenurilor ori incintelor respective vor fi instiintati in timp util despre cercetare, cu exceptia cazurilor controlului incrucisat (care consta in verificarea documentelor si operatiunilor impozabile ale contribuabilului, in corelatie cu cele detinute de alte persoane).

Persoanele fizice trebuie informate asupra dreptului de a refuza intrarea in domiciliu sau resedinta. in caz de refuz, intrarea in domiciliul sau in resedinta persoanei fizice se face cu autorizarea instantei judecatoresti competente, dispozitiile privind ordonanta presedintiala din Codul de procedura civila fiind aplicabile. La cererea organului fiscal, organele de politie, jandarmerie ori alti agenti ai fortei publice sunt obligati sa ii acorde sprijinul pentru aplicarea prevederilor prezentului articol.

Instiintarea contribuabilului se comunica contribuabilului in timp util si se completeaza cu date cu privire la:

- denumirea organului fiscal care efectueaza cercetarea la fata locului;
- numarul atribuit din registrul de corespondenta, ziua, luna si anul;
- denumirea completa a contribuabilului;
- codul de identificare fiscala;
- domiciliul fiscal al contribuabilului;
- data de incepere a cercetarii la fata locului;
- perioada ce face obiectul cercetarii la fata locului;
- persoana de contact, nume, prenume, functia si numarul de telefon ale functionarului imputernicit sa efectueze cercetarea.

Contribuabilul va primi instiintarea prin posta cu confirmare de primire sau prin inmanare directa, cu semnatura si data de primire.

MINISTERUL ECONOMIEI SI FINANTELOR
AGENTIA NATIONALA DE ADMINISTRARE FISCALA
Organ fiscal .........................................................
Nr. ....../zz.ll.aa
INSTIINTARE
Numele, prenumele/Denumirea contribuabilului: ..............................
Cod de identificare fiscala: ...............................................
Domiciliul fiscal: localitatea ............................................, bd./str. ....................... nr. ........,
bl. ............, sc. ........., et. ............, ap. .... judetul/sectorul .............................., cod postal
........................... .
Domnului/Doamnei Administrator/Director general,
Avem onoarea sa va informam ca, in baza art. 57 din Ordonanta Guvernului nr. 92/2003
privind Codul de procedura fiscala, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare,
incepand cu data de ...................... veti face obiectul unei actiuni de cercetare la fata locului.
Actiunea de cercetare la fata locului se va desfasura cu respectarea prevederilor Codului de
procedura fiscala si nu reprezinta o actiune de inspectie fiscala.

Conform prevederilor art. 57 alin. (2) din Ordonanta Guvernului nr. 92/2003, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, aveti obligatia sa permiteti accesul functionarilor imputerniciti de organul fiscal pentru a efectua o cercetare la fata locului in vederea efectuarii de constatari in interes fiscal. Totodata, potrivit prevederilor art. 56 din acelasi act normativ, la solicitarea functionarilor imputerniciti de organul fiscal aveti obligatia punerii la dispozitia acestora a tuturor registrelor, evidentelor, documentelor de afaceri, precum si a oricaror altor inscrisuri aferente activitatii desfasurate in perioada ...................................... .

Nepermiterea functionarilor imputerniciti sa efectueze cercetarea la fata locului constituie contraventie conform art. 219 alin. (1) lit. c) din Ordonanta Guvernului nr. 92/2003, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, si se sanctioneaza cu amenda potrivit art. 219 alin. (2) lit. a) din Ordonanta Guvernului nr. 92/2003, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.

In conformitate cu prevederile art. 57 alin. (3) si (4) din Ordonanta Guvernului nr. 92/2003, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, persoanele fizice au dreptul de a refuza intrarea in domiciliu sau resedinta.

In caz de refuz, intrarea in domiciliul sau in resedinta persoanei fizice se face cu autorizarea   instantei judecatoresti competente, dispozitiile privind ordonanta presedintiala din Codul de procedura civila fiind aplicabile.

Va asiguram de intreaga noastra colaborare pe parcursul desfasurarii actiunii de cercetare la fata locului.

CONDUCATORUL ORGANULUI FISCAL
Numele si prenumele ................
Functia.............
Semnatura si stampila